подписка
Подписаться
Николай Жмуренко, директор оператора фискальных данных OFD.ru
13/02/2017
Новая ККТ и интернет-магазин: все подробности

В этом году российские предприниматели должны  заменить привычные кассовые аппараты на онлайн-кассы — и начать выдавать покупателям электронные чеки. Изменения коснутся и интернет-магазинов. Давайте разберемся, как что будет работать.

В июле 2016 года были внесены изменения в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Теперь продавцы должны использовать онлайн-кассы, которые будут передавать данные о продажах в налоговую инспекцию в режиме реального времени при помощи оператора фискальных данных (ОФД).

Как новый закон скажется на работе интернет-магазинов?

По старой версии закона, которая была написана более 13 лет назад, при расчете банковскими картами в Интернете нужно было сформировать и вручить покупателю бумажный чек. Но в ряде случаев это было физически невозможно сделать. Например, при продаже софта продавец и покупатель не встречаются и передать бумагу невозможно. При заказе цветов с доставкой курьер привозит их не покупателю, а получателю. Еще один пример – расчет с помощью карт, привязанных к мобильным приложениям. На запросы предпринимателей появлялись достаточно противоречивые ответы Минфина, которые не особо прояснили ситуацию. На этом фоне даже некоторые обычные интернет-магазины с доставкой товара покупателю курьерами тоже не формировали чек. Таким образом, существовала и расширялась по мере развития безналичных расчетов некая серая зона, которая создавала риск даже для самых законопослушных налогоплательщиков. Было довольно много интернет-магазинов, нарушавших закон. Но были и те, кто не нарушали. Они были вынуждены печатать при формировании отгрузки на складе бумажные чеки, чтобы потом вручить их покупателю.

В новой версии закона появилось понятие электронного кассового чека. Электронный чек полностью приравнивается к обычному "бумажному" чеку.

При расчете банковскими картами в Интернете продавец теперь должен будет формировать только электронный чек, направляя его на e-mail или телефон покупателя. Тут электронный чек полностью заменяет бумажный. С 2018 года такие чеки должны будут формироваться не только при оплате картами, но и при оплате другими безналичными инструментами платежа – в законе термин "платежные карты" заменяется на термин "электронные средства платежа".

При расчетах в офлайне электронный чек направляется вместо или в дополнение к бумажному, если покупатель попросит об этом кассира до момента расчета и предоставит адрес электронной почты или номер мобильного телефона. Полученные адресс или номер вводится в кассу. Если просьбы от покупателя нет, то нужно печатать бумажный чек.

Сколько это стоит?

Стоимость услуг ОФД в среднем составляет 3 тыс. рублей в год за одну кассу. Кассовая техника (фискальный регистратор) для расчетов в Интернете будет стоить около 17 тыс. руб. Для среднего интернет-магазина достаточно одного фискального регистратора, но для резервирования при круглосуточном приеме платежей целесообразно подключить второй. Стоимость новых кассовых аппаратов для расчетов в офлайне не изменилась относительно применявшихся ранее; переносные кассовые аппараты для курьеров стоят 16-18 тыс. руб.   

Когда и как начнет работать закон об онлайн-кассах?

Изменения в 54-ФЗ вступили в силу еще в летом 2016 года. С 1 февраля 2017 года ФНС перестала ставить на учет новые кассовые аппараты без подключения к оператору фискальных данных. А с 1 июля 2017 года бизнес уже обязан передавать данные от всех касс в ФНС.Отсрочка в один год до 1 июля 2018 года есть только у тех предпринимателей, кто работает по патентной системе налогообложения, ЕНВД, использует бланки строгой отчетности.

Уточним, чтобы не возникало путаницы. Обязанность передавать электронные чеки с 1 февраля возложена на пользователей новых контрольно-кассовых машин. До 1 июля 2017 еще можно пользоваться немодернизированными кассами. Посл 1 июля все кассы должны соответствовать новым требованиям.

Электронный чек будет применяться не только в интернет-торговле, но и в обычной офлайн-торговле. Но, если при расчетах в Интернете электронный чек выдается всегда, то при расчетах в офлайне в первую очередь выдается бумажный чек и лишь по специальной просьбе покупателя вместо или вместе с бумажным должен быть направлен электронный чек: на e-mail (при наличии технической возможности у продавца) или на номер телефона в виде смс.

При этом возникает следующая проблема. Закон «О связи» требует, чтобы автоматическая отсылка смс делалась «при условии получения предварительного согласия абонента, выраженного посредством совершения им действий, однозначно идентифицирующих этого абонента и позволяющих достоверно установить его волеизъявление на получение рассылки». Попросту говоря, получатель должен подписать заявление/согласие. В итоге, если не появится каких-либо дополнительных разъяснений от Минсвязи и ФНС, то покупателям, которые захотят вместо бумажного чека получить смс, придется давать заполнить такое заявление, а также спрашивать у них паспорт для идентификации.

Кроме того, у покупателей появляется возможность получить чек в электронной форме на сайте оператора фискальных данных.

Штрафные санкции:

За нарушения закона о применении ККТ предусмотрены следующие меры:

  • неприменение кассовой техники – штраф на сумму от трех четвертых до одного размера суммы расчета, но не менее 30 тысяч руб.;
  • применение устаревших либо не зарегистрированных касс – предупреждение или штраф 5-10 тыс.рублей;
  • невыдача бумажного чека или ненаправление покупателю чека в электронной форме – предупреждение или штраф в размере 10 тыс. руб.;
  • если касса не применяется уже не в первый раз, а сумма расчетов без использования кассы превысила 1 млн рублей, деятельность магазина могут приостановить на срок до 90 суток.

Как теперь будет проходить оплата товара при доставке?

Если это доставка товара, оплаченного безналичным способом через Интернет, покупатель получит в момент оплаты электронный чек на e-mail или в смс, а от курьера –  свой товар. Если расчитывается не через Интернет, а с курьером (наличными или картой), то, как и раньше, у курьера должен быть переносной кассовый аппарат. Согласно новому закону – именно онлайн-касса. При получении денег от покупателя  курьер обязан напечатать и отдать ему чек. Кассовый аппарат этот чек отправит через ОФД в ФНС.

Интернет-магазин зачастую не имеет своей собственной службы доставки и использует внешних подрядчиков. Если курьерская служба не только доставляет, но и принимает деньги, то у ее курьеров тоже должны быть кассовые аппараты нового образца, поддерживающие онлайн-передачу данных.

На рынке уже достаточно давно появились комбинированные или объединенные устройства для использования курьерами при доставке: терминал+касса (Ярус М2100Ф, ТФ, IRAS 900K) или смартфон+mPOS+фискальный принтер (2can, Pay-me, LifePay). Такие же устройства останутся, будут развиваться и при измененном законе. Внешне изменение касс часто даже не будет заметно: изменяются внутри некоторые платы, меняется программная прошивка.

Несколько мифов о законе 54-ФЗ

Многие опасаются, что переход на онлайн-кассы будет создавать очереди из-за задержек в передаче данных с чека. Действительно, на первый взгляд, операции начинают зависетьот скорости и качества Интернета. Но это не совсем так. Чек сначала формируется и выдается покупателю, и только потом данные из кассы отправляются в ОФД, а от ОФД в ФНС. См. Статью 4.3 Порядок и условия применения контрольно-кассовой техники ФЗ-54.

Там этот процесс описывается так: «Фискальный документ сразу после его формирования направляется контрольно-кассовой техникой в технические средства оператора фискальных данных, и при положительных результатах проверки ими достоверности фискального признака сообщения, которым был защищен этот фискальный документ, проведенной сразу после его получения, технические средства оператора фискальных данных формируют подтверждение оператора фискальных данных, защищают его фискальным признаком подтверждения и немедленно направляют его в контрольно-кассовую технику. При неполучении подтверждения оператора фискальных данных контрольно-кассовая техника повторно направляет в технические средства оператора фискальных данных фискальный документ, для которого не было получено подтверждение оператора фискальных данных».

По факту, следующий чек будет выбиваться новому покупателю независимо от статуса с отправкой информации по предыдущему. При проблемах с Интернетом касса будет автоматически выстраивать очередь на отправку, и как только подключение к Интернету появится, информация о выданных покупателям чеках будет отправлена.

Ответы на вопросы от владельцев интернет-магазинов:

  1. В какой именно момент мне надо будет пробивать чек? Когда поступил заказ? Когда я подтвердил заказ? Когда я отдал заказ покупателю? А при самовывозе?

Чек пробивают в момент расчетов. Это закреплено в пункте 2 статьи 1.2 закона 54-ФЗ. При расчете платежной картой в Интернете это момент прохождения авторизационного запроса. При расчете с курьером это момент передачи наличных денег или оплаты картой через POS-терминал. Иногда, при доставке товара курьером, чек пробивают заранее. Это противоречит вышеуказанной норме, предписывающей делать это в момент расчета.

При возврате товара в магазин и денежных средств покупателя должен быть сформирован чек с признаком расчета «возврат прихода». Проще говоря, у клиента забирают возвращаемый товар, выдают деньги, печатают на кассе чек с признаком «возврат прихода».

Раньше, при прошлой редакции 54-ФЗ, возврат после закрытия смены (на следующий день или позднее) оформлялся расходным ордером без применения ККТ. Текущая редакция 54-ФЗ требует в такой ситуации применения контрольно-кассовой техники.

Информация о чеке с признаком «возврат прихода» будет направлена кассой в ФНС через оператора фискальных данных аналогично отправке информации об обычных чеках.  

2. Что делать при интернет-эквайринге? Надо ли пробивать чек? А при оплате через онлайн-платежные системы? Те же "Яндекс.Деньги"?

При интернет-эквайринге чек нужно формировать. Раньше нужно было печатать бумажный чек, после изменения в 54-ФЗ вместо бумажного направляется электронный.

С 1 июля 2018 электронный чек при расчетах в Интернете нужно будет формировать не только при расчетах картами (эквайринг), но и при расчетах любыми другими электронными средствами платежа.

Тут есть тонкий момент. При приеме оплаты через онлайновые платежные системы обязанность применять кассовую технику зависит от функции такой платежной системы. Если она выполняет функцию агента и получает деньги от покупателей сначала на свой расчетный счет, а потом перечисляет их интернет-магазину, то обязанность формирования кассового чека лежит на такой системе. Если же онлайн платежная система обеспечивает прием денежных средств интернет-магазином, не проводя эти деньги через свой расчетный счет, то обязанность формирования чека лежит на интернет-магазине.    

3. Бумажный чек при оплате будет налом необязателен? С какого момента? А можно указать, где это прописано?

При обычных (не интернет) расчетах бумажный чек печатать по-прежнему нужно. Но он может быть заменен электронным, если покупатель перед расчетом попросит об этом продавца. П.2 Статьи 1.2 ФЗ-54.

Вот как это прописано в законе:

«2. При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты)».

Прокомментировать
Комментарии
Семен Выхухоль
Директор по маркетингу, ООО Рога и копыта
28/08/2017
Насколько я понял по тексту 54-ФЗ ВСЕ интернет магазины должны пробивать электронный чек и отправить его покупателю через ОФД. Проблема в том, чтобы "прицепить" кассу к интернет-магазину, ведь наличие одной только онлайн кассы не достаточно. Это и есть узкий момент, который законом никак не решается, ведь касс на рынке полно, а сервисов по сопровождению ИМ практически нет. Изучали решения, столкнулись с арендными, но цена УЖАС, 3000 в месяц без учета ФН (42 тыс. каждый год) для МСБ который итак имеет не стабильные продажи слишком дорого. Закон есть, а решений вопроса практически нет, арендаторы слишком сильно завысили цену, даже с учетом амортизации касс.
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Леонид Газетдинов
диркетор, Техносад
29/08/2017
Мы перестали принимать онлайн-оплаты
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Троянский Рустам
ИП, Троянский
30/08/2017
Решения есть (не аренда) и за 2 месяца уже отшлифовались. От онлайн-платежей сейчас отказываться -- довольно странно.
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Владимир Касьянов
юрист, Юрист ОнЛайн
30/08/2017
если от он лайн платежей отказаться, то большой процент ЦА потеряете
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Семен Выхухоль
Директор по маркетингу, ООО Рога и копыта
31/08/2017
Рассматриваем решение бизнес ру онлайн-чеки, говорят можно подключить свою кассу к интернет-магазину, пока не ясно как это будет работать. Предлагают вариант совместного использования одной кассы для розничной точки и для интернет-магазина. Сейчас разбираемся, есть какие-то еще решения такого типа - со своей кассой??
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Троянский Рустам
ИП, Троянский
31/08/2017
Перейти к исходному сообщению
Рассматриваем решение бизнес ру онлайн-чеки, говорят можно подключить свою кассу к интернет-магазину, пока не ясно как это будет работать. Предлагают вариант совместного использования одной кассы для Еще...
Рассматриваем решение бизнес ру онлайн-чеки, говорят можно подключить свою кассу к интернет-магазину, пока не ясно как это будет работать. Предлагают вариант совместного использования одной кассы для розничной точки и для интернет-магазина. Сейчас разбираемся, есть какие-то еще решения такого типа - со своей кассой?? Свернуть
Семен Выхухоль  Семен Выхухоль Директор по маркетингу, ООО Рога и копыта


так работает модуль.касса в связке с payanyway.ru или яндекс кассой
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Семен Выхухоль
Директор по маркетингу, ООО Рога и копыта
04/09/2017
Перейти к исходному сообщению
Рассматриваем решение бизнес ру онлайн-чеки, говорят можно подключить свою кассу к интернет-магазину, пока не ясно как это будет работать. Предлагают вариант совместного использования одной кассы для Еще...
Семен Выхухоль:

Рассматриваем решение бизнес ру онлайн-чеки, говорят можно подключить свою кассу к интернет-магазину, пока не ясно как это будет работать. Предлагают вариант совместного использования одной кассы для розничной точки и для интернет-магазина. Сейчас разбираемся, есть какие-то еще решения такого типа - со своей кассой??


так работает модуль.касса в связке с payanyway.ru или яндекс кассой Свернуть
Троянский Рустам  Троянский Рустам ИП, Троянский

спасибо за совет! изучали решение, но столкнулись со статьёй (см. ссылку ниже) в которой описаны минусы этого решения, рекомендую ознакомиться. http://forum.cs-cart.com/topic/49099-%D ... ntry281046
Сейчас работаем с бизнес ру онлайн чеками
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Лия Иванова
бухгалтер, Tastics
19/09/2017
Можете пояснить следующее. Если привлекается фулфилмент оператор, который в свою очередь хранит, доставляет товар покупателю в рамках услуг, а также собирает и перечисляет интернет-магазину по агентской схеме (агент только по сбору денег) все типы платежей в том числе онлайн платежи на его расчетный счет и платежи от курьерок полученные последними на месте (кэш, card on delivery)): а) кто должен регистрировать ККТ для онлайн платежей? б) на основании чего курьерские службы должны применять ККТ, если не все курьерки считают себя платежными агентами согласно 103-ФЗ?
Скопировать ссылку на сообщение
Ответить
Константин Якунин
сео, фулфилмент-оператор ExpressRMS
07/10/2017
Перейти к исходному сообщению
Можете пояснить следующее. Если привлекается фулфилмент оператор, который в свою очередь хранит, доставляет товар покупателю в рамках услуг, а также собирает и перечисляет интернет-магазину по агентск Еще...
Можете пояснить следующее. Если привлекается фулфилмент оператор, который в свою очередь хранит, доставляет товар покупателю в рамках услуг, а также собирает и перечисляет интернет-магазину по агентской схеме (агент только по сбору денег) все типы платежей в том числе онлайн платежи на его расчетный счет и платежи от курьерок полученные последними на месте (кэш, card on delivery)): а) кто должен регистрировать ККТ для онлайн платежей? б) на основании чего курьерские службы должны применять ККТ, если не все курьерки считают себя платежными агентами согласно 103-ФЗ? Свернуть
Лия Иванова  Лия Иванова бухгалтер, Tastics

Для описанной схемы:
а) ККТ регистрирует фулфилмент-оператор, он же осуществляет кассовое обслуживание;
б) курьерская служба при доставке заказа выполняет роль вашего агента по вручению заказа получателю и приёма от него оплаты за этот заказ, поэтому обязаны применять ККТ в соответствие с требованиями закона о порядке проведения наличных расчётов, а отказ от распространения на себя 103-ФЗ основывается у них на позиции о неразрывности действий по доставке и приёме оплаты, в отличие от платёжных агентов, ориентированных только на приём платежей (без выполнения иных функций в момент осуществления этого приёма).
Читайте также
Александра Васильева
Практикующий юрист, Частная Практика
07/04/2022
Онлайн-касса для новичков: ответы на основные вопросы 2
Что такое онлайн-касса и какие бывают виды? Кто ее должен использовать? Сколько стоит онлайн-касса и где ее купить? Как зарегистрировать и начать работать? Ответы на эти и другие распространенные вопросы по онлайн-кассам вы найдете в этой статье.... Подробнее
Александра Васильева
Практикующий юрист, Частная Практика
20/08/2021
Чек от интернет-магазина: что в нем должно быть, как оформить и направить
Кассовый чек относится к документам, выдача которых продавцом обязательна при покупке через любой магазин, в том числе и онлайн. Считается, что невыдача покупателю чека усложняет процесс возврата товара и тем самым ущемляет права потребителя.... Подробнее
28/05/2021
Онлайн-касса для ООО: что нового в 2021 году
С 2019 года обязанность применять так называемые онлайн-кассы легла на плечи практически всех организаций, включая мелкие предпринимательства. Мы уже писали об этом ранее, а сейчас остановимся более подробно на особенностях применения онлайн-касс организациями, прежде всего в той форме, которая является одной из самых популярных в России — обществами с ограниченной ответственностью.
... Подробнее
20/01/2021
Что нового в 54-ФЗ? Обзор поправок в Законе о кассовой технике
Директор OFD.RU Антон Румянцев и юрист Александра Васильева сделали обзор принятых нововведений в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»... Подробнее
16/02/2017
Топ-6 профессиональных ecommerce-мероприятий года
Собрали гайд по главным ecommerce-тусовкам в России в 2017 году. Что, где, почем и кому будет полезно. ... Подробнее