Российское ООО или ОсОО Кыргызстана?

Допустим, за последний месяц стал чаще сталкиваться с вопросом этим. И тут удачно подвернулся случай провести анализ. Сравнивал для категории мебель. Глубоко в цифры не буду погружаться, слишком душно, оставлю цифры для вывода.


В остальных категориях плюс/минус картина идентична. Картинка немого меняется в лучшую сторону, если работаем на УСН в РФ, но это ограничения по обороту, что нам не очень интересно. Если интересно, могу развернуть.

При сравнении двух примеров — налогообложения и затрат для российского ООО и ОсОО в Кыргызстане — при продаже мебели через маркетплейсы, можно сделать следующие выводы: • Затраты на импорт и внутренние закупки

В случае российского ООО закупка мебели происходит внутри страны, что означает отсутствие таможенных пошлин и связанных с ними затрат.

В то время как ОсОО в Кыргызстане сталкивается с дополнительными затратами на импорт мебели из России, включая таможенные пошлины (10%), НДС на импорт (12%), транспортные расходы, сертификацию и соответствие стандартам. Это значительно увеличивает начальные затраты на товар.

• Налогообложение

Российское ООО находится на общей системе налогообложения (ОСН) с уплатой НДС (20%) и налога на прибыль (20%).

ОсОО в Кыргызстане использует упрощенную систему налогообложения (УСН) с более низкой ставкой — 2% от валовой выручки. Однако ОсОО также платит социальные отчисления, что увеличивает общую налоговую нагрузку. 

• Продажа на маркетплейсах

В обоих примерах учитывается комиссия маркетплейсов (15% от продаж), а также затраты на логистику и фулфилмент. Но для ОсОО в Кыргызстане дополнительно учитываются валютные риски и комиссии за конвертацию валют, что может оказаться значительным фактором, влияющим на прибыльность. 

• НДС на продажу

Российское ООО самостоятельно начисляет НДС на продажи, но может использовать вычет входящего НДС, снижая налоговую нагрузку.

В случае ОсОО в Кыргызстане, при продаже на российских маркетплейсах, НДС удерживается маркетплейсами в качестве налогового агента (20%), что увеличивает расходы ОсОО. 

• Итоговые расходы и прибыль

Итоговые затраты российского ООО составляют 1,756,666 рублей ($17,567), а чистая прибыль — 243,334 рублей ($2,433).

ОсОО в Кыргызстане имеет гораздо более высокие итоговые затраты — 28,420 USD, что приводит к убытку в размере -8,420 USD. 

• Вывод

Пример с ОсОО в Кыргызстане показывает, что при импорте товаров и продаже на внешних рынках следует учитывать значительно большее количество факторов, таких как импортные пошлины, международные налоговые обязательства, курсовые риски и комиссии. В отличие от российского ООО, ОсОО сталкивается с более сложной финансовой ситуацией и требует более детального планирования и оптимизации всех этапов цепочки поставок, налогового планирования и управления затратами, чтобы минимизировать убытки и улучшить рентабельность.

Зафиксировали

Мой канал в ТГ Абьюзер Маркетплейсов